Ⅰ 財務制度的報銷審核制度遵循什麼樣的原則
財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程
Ⅱ 財務處長對報銷把關不嚴,如何處理
這是一個法治還是人治的問題。
一個運作良好的企業，對財務應該有明確的規范制度，沒有的話，需要定期總結，慢慢完善。
這個問題可以這樣來分解：
處長的職責是什麼？既然是處長，總不能10元的報銷也需要他是把關把，那還叫處長？那多少錢報銷處長來把關？財務處長的報銷金額審核范圍是多少需要明確。
如果是處長的職責，他要怎麼把關？假設一個業務員本月報銷交通費500元，合理否？這個不是財務處長的職責，業務員由誰來管理的，誰來確定這個費用的真實性。報銷人的上級需要承擔確認報銷事項真實性的職責。
所以報銷整個流程，需要明確各環節的責任人，制定責任界限，說明違反後果。主要責任人討論，宣貫。定下來了，出了問題按制度處理就是了，如果出現制度中沒有規定的情況，那就結合本次事項完善制度了。如果只是憑感覺，換作你是財務處長你心理也不服氣，而且對企業危害很大，因為沒准則，只要主要領導感覺好就好了，損公肥私不是關鍵，企業走不遠。
Ⅲ 求比較全面的財務制度 例如報銷 審核 審批 物品采購及領用 我們單位是小的公司 簡單實用最好 急
辦公用品領用管理制度
第一條 為更好的控制辦公消耗成本,規范集團總部辦公用品的發放、領用和管理工作，特製定本規定。
第二條 耐用辦公用品的領用：
1、耐用辦公用品包括：電話、計算器、訂書機、文件欄、文件夾、筆筒、打孔機、剪刀、戒紙刀、直尺、起釘器。
2、耐用辦公用品已於員工入職時按標准發放，原則上不再增補，若破損、殘舊需更換的必須以舊換新。
第三條 易耗辦公用品的領用：
1、易耗辦公用品分為兩部分：部門所需用品和個人所需用品。
2、部門所需用品包括：傳真紙、復（寫）印紙、列印紙、墨盒、碳粉、硒鼓、光碟、墨水、裝訂夾、白板筆。
3、個人所需用品包括：簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、鉛筆、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水、釘書針、回形針、橡皮擦、塗改液、信箋紙。
4、部門常用易耗辦公用品月用量標准見附表。此標准為暫定數，可依據每月平均用量進行合理調整。
5、每月22日前，由各部門將次月《易耗辦公用品需求計劃表》填好（常用易耗辦公用品不得超過每月用量標准），經部門經理初核，中心總監或副總復核，人力資源中心總監批准後交采購部統一采購。
6、發放時間：每月1-2號（如遇假期，順延）。其餘時間一般不予辦理辦公用品的領用手續。
7、領用方法：由各部門文員按發放日期統一到辦公用品倉申領，填寫《領料單》，經部門經理簽字後交倉管員按《易耗辦公用品需求計劃表》發放，若部門領用超出需求計劃的，須經人力資源中心總監批准後方可發放。
8、部分辦公用品（油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆、塗改液、各種電腦墨盒）實行以舊換新原則，傳真紙領用時須以中間紙交換。
9、電腦耗材品（滑鼠、墨盒、列印墨水碳粉、硒鼓等）由總經辦電腦部經理審核，人力資源中心總監批准後方可領用，申領時須依舊換新。
10、本著節約與自願的原則，可不領用或少領用的應盡量不領用或少領用。文秘部落對於節儉成效突出的員工，公司將予以表揚。
第四條：未列入耐用及易耗辦公用品的其它物品的申領，按集團相關制度執行。
第五條：本規定自簽發之日起執行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為准。
附件：1、常用易耗辦公用品月用量標准
Ⅳ 小企業會計應該怎麼樣做好報銷審核工作
財務人員審批時應參照的相關報銷制度
1．票據與業務是否相符
比如：業務人員采購，應該取得商品購銷發票，但報銷時使用的是服務發票，這樣發票和實際業務並不能相對應，自然不允許報銷。
2．查詢是否有借支情況
財務人員應該通過查詢賬簿、憑證，理清員工以往借支情況，並在借支手續上註明，提醒審批借支領導關注。
比如：業務人員采購需要現金1000元，如果此業務人員以往並無借支，相關部門領導可能會批准借支；如果此業務人員以往有借支並且尚未歸還，部門領導就可能不批借支，而且部門再批准借支的可能性極小。
3．差旅費報銷是否符合規定
（1）核對事前審批表：一般出差都需進行審批，報銷時需關注是否經過批準的申請表（包括事後補辦的），並且要核對審批地址與實際出差地址是否一致，如地點不符或沒有審批表，除非特別審批方可報銷。
（2）核對時間軌跡：發票的時間與差旅費報銷單時間以及審批表時間應相符。
（3）核對報銷標准：差旅費報銷標准，要按照本公司相關規定報銷。
（4）核對借支：有借支需沖賬處理。
4．報銷時間是否符合規定
（1）規定時間內報銷。
（2）憑證時間要符合邏輯。
5．報銷限額是否符合規定
審核整體限額：審核整體限額就是將某項費用與年初計劃進行比較，審核是否突破預算總額和序時進度。一旦發現異常應向有關領導反映。
Ⅳ 如何完善財務報銷制度
制定報銷流程，設計報銷表格，明確哪些單據是可以報銷的。
Ⅵ 財務報銷制度不完善會出現什麼問題
1、管理混亂，員工出差或業務支出時，無計劃地支出，造成無法報銷。
2、簽批制度不完善，會造成財務可能無法取得合法、合理的原始憑證，相關管理人員無法獲取有效信息。
3、財務相關的資金預算管理無法正常實施，無法正常調度、使用資金。